आईटीआर कौन फाइल कर सकता है? - aaeeteeaar kaun phail kar sakata hai?

1.  निर्धारण वर्ष 2021- 22 दाखिल करने के लिए कौन पात्र है?

आई.टी.आर.-1, एक निवासी व्यक्ति द्वारा दाखिल किया जा सकता है,जिसके:

• वित्तीय वर्ष के दौरान कुल आय ₹ 50 लाख से अधिक नहीं है
• वेतन से आय, एक गृह संपत्ति से, पारिवारिक पेंशन से आय, कृषि-आय (₹5000/- तक), और अन्य स्रोतों से आय, जिसमें सम्मिलित हैं:
  • बचत खातों से ब्याज
  • जमा से ब्याज (बैंक/डाकघर/सहकारी समिति)
  • आयकर प्रतिदाय से ब्याज
  • बढ़ी हुई क्षतिपूर्ति पर प्राप्त ब्याज
  • कोई भी अन्य ब्याज संबंधी आय
  • फ़ैमिली पेंशन
• पति या पत्नी की आय (पुर्तगाली नागरिक कोड के तहत शामिल लोगों के अलावा) या नाबालिग की आय को जोड़ा जाता है (केवल तभी अगर आय के स्रोत ऊपर उल्लिखित निर्दिष्ट सीमा के भीतर हैं)।

2. आईटीआर- 1 निर्धारण वर्ष 2021-22 में दाखिल करने के लिए पात्र कौन नहीं है?
 आई.टी.आर.-1  ऐसे किसी भी व्यक्ति द्वारा दाखिल नहीं किया जा सकता है जो

• एक निवासी जो ग़ैर साधारणतया निवासी है (आर.एन.ओ.आर.), और अनिवासी भारतीय (एन.आर.आई.) है
• कुल आय ₹ 50 लाख से अधिक है
• ₹ 5000/- से अधिक की कृषि-आय है
• जिसकी लाटरी, रेसकोर्स, वैध जुए आदि से आय है।
• कर योग्य पूँजी अभिलाभ (अल्पकालिक और दीर्घकालिक) है
• गैर सूचीबद्ध इक्विटी शेयरों में निवेश किया है
• कारोबार या व्यवसाय
• किसी कम्पनी में निदेशक है
• आयकर अधिनियम की धारा 194N के तहत कर कटौती होती है
• योग्य स्टार्ट-अप होने के नाते नियोक्ता से प्राप्त ESOP पर आयकर को अस्थगित कर दिया है
• एक से अधिक घर हैँ और इन संपत्तियों से आय प्राप्त होती है
• आई.टी.आर.-1 के लिए पात्रता शर्तों के अंतर्गत कवर नहीं है

3. पिछले वर्षों की तुलना में आईटीआर-1 में क्या परिवर्तन हैं?
निर्धारण वर्ष 2021-22, के लिए आई.टी.आर.-1 में धारा 115BAC जोड़ा गया है। यदि आप धारा 115BAC के तहत नई कर व्यवस्था का विकल्प चुनना चाहते हैं, तो नए आई.टी.आर. फ़ॉर्म में हाँ चुनें, अन्यथा नहीं चुनें। कृपया ध्यान दें कि धारा 115BAC के तहत नई कर व्यवस्था का विकल्प, धारा 139(1) के तहत विवरणी फ़ाइल करने की नियत तिथि तक ही उपलब्ध होगा।

4. आईटीआर-1 दाखिल करने के लिए मुझे कौन से दस्तावेज चाहिए होंगे?
आपको फ़ॉर्म 16, मकान किराए की रसीद (यदि लागू हो), निवेश भुगतान प्रीमियम रसीदों (यदि लागू हो) की आवश्यकता होगी। हालाँकि, आई.टी.आर. अनुबंध-रहित फ़ॉर्म हैं, इसलिए आपको अपनी विवरणी (चाहे मैन्युअल रूप से या इलेक्ट्रॉनिक रूप से फ़ाइल किया गया हो) के साथ कोई दस्तावेज़ (जैसे निवेश का प्रमाण, टी.डी.एस. प्रमाण पत्र) संलग्न करने की आवश्यकता नहीं है। हालांकि, आपको इन दस्तावेजों को उन स्थितियों के लिए रखना होगा जहां उन्हें कर अधिकारियों के समक्ष प्रस्तुत करना होगा जैसे कि निर्धारण,जाँच,आदि।

5. आय की विवरणी दाख़िल करते समय मुझे क्या सावधानियां बरतनी चाहिए?

• फ़ॉर्म 26AS (वार्षिक जानकारी विवरण-पत्र) डाउनलोड करें और वास्तविक टी.डी.एस. / टी.सी.एस. / भुगतान किए गए कर की जाँच करें। यदि आप कोई विसंगति देखते हैं, तो आपको नियोजक/कर कटौतीकर्ता/बैंक के साथ इसका समाधान करना चाहिए।
• अपनी आई.टी.आर फ़ाइल करते समय संदर्भित दस्तावेज़ों को संकलित करें और ध्यान से पढ़ें, जैसे बैंक स्टेटमेंट / पासबुक, ब्याज प्रमाण पत्र, छूट या कटौती का दावा करने की रसीदें, फ़ॉर्म 16, फ़ॉर्म 26AS (वार्षिक जानकारी विवरण-पत्र), निवेश प्रमाण, आदि।
• सुनिश्चित करें कि पहले से भरे हुए आँकड़ों में पैन, स्थायी पता, संपर्क ब्यौरा, बैंक खाते का ब्यौरा, आदि जैसे ब्यौरे सही हैं।
• अपने लिए सही विवरणी की पहचान करें (आई.टी.आर.-1 से आई.टी.आर.-7 तक)। विवरणी में सभी विवरण प्रदान करें जैसे कुल आय, कटौती (यदि कोई हो), ब्याज (यदि कोई हो), भुगतान/संग्रहित कर (यदि कोई हो), आदि। आई.टी.आर.-1 के साथ कोई दस्तावेज़ संलग्न नहीं करना है।
• नियत तिथि या उससे पहले आय की विवरणी दाखिल करें। विवरणी दाखिल करने में देरी के परिणामों में विलम्ब फाइलिंग शुल्क, अग्रेषित न की गई हानि, अनुपलब्ध कटौती और अनुपलब्ध छूट हैं।
• विवरणी की ई-फ़ाइलिंग के बाद, उसे ई-सत्यापित करें। यदि आप अपनी विवरणी को मैन्युअल रूप से सत्यापित करना चाहते हैं, तो केंद्रीकृत प्रसंस्करण केंद्र, आयकर विभाग, बेंगलुरु 560500 (कर्नाटक) को विवरणी फ़ाइल करने के 120 दिनों के भीतर आई.टी.आर.-V अभिस्वीकृति (सामान्य डाक या स्पीड पोस्ट द्वारा) की हस्ताक्षरित भौतिक प्रतिलिपि भेजें।

6. मुझे कैसे पता चलेगा कि मुझे कौन-सा आई.टी.आर. फ़ाइल करना है?
 व्यक्तिगत करदाताओं द्वारा आय के स्रोत और आवासीय स्थिति के आधार पर दाखिल करने के लिए विभिन्न कर विवरणी निर्धारित किए जाते हैं। सही आई.टी.आर. फ़ाइल करने हेतु निर्धारित करने के लिए, 'आप मुझे यह निर्णय लेने में सहायता करें कि कौन-सा आई.टी.आर. फ़ॉर्म फाइल करना है' विकल्प का उपयोग कर सकते हैं। फिर आप फ़ाइल करने हेतु सही आई.टी.आर. निर्धारित करने के लिए प्रदर्शित प्रश्नों के आधार पर आगे बढ़ सकते हैं।

7. फॉर्म 26AS (वार्षिक सूचना विवरण-पत्र) क्या है?

फ़ॉर्म 26AS एक वार्षिक जानकारी विवरण-पत्र है जो आई.टी.डी. के डेटाबेस के अनुसार कर कटौती / स्रोत पर एकत्रित, अग्रिम कर / स्वतः निर्धारण कर, निर्दिष्ट वित्तीय संव्यवहार माँग / लम्बित प्रतिदाय / करदाता के पैन के लिए पूर्ण कार्यवाही सहित विभिन्न ब्यौरे दिखाता है।

करदाता निम्नलिखित में से किसी भी फॉर्म में कर भुगतान कर सकता है:

• स्रोत पर काटा गया कर (टी.डी.एस.)
• स्रोत पर संग्रहित कर (TCS)
• अग्रिम कर या स्व-निर्धारण कर

आयकर विभाग सभी करदाताओं द्वारा सन्दत्त कुल कर का डेटाबेस रखता है, जिसे करदाताओं के खाते में कर क्रेडिट कहा जाता है। आई.टी.डी. आमतौर पर करदाताओं को अपने प्रारूप 26AS में दर्शाए के रूप में कर के क्रेडिट का दावा करने की अनुमति देता है।

8. अगर मेरे फॉर्म 26AS (वार्षिक सूचना विवरण-पत्र) में त्रुटियां और चूक हुई हो तो मुझे क्या करना चाहिए?
आपके फॉर्म 26AS (वार्षिक सूचना विवरण-पत्र) में त्रुटियां या चूक कई कारणों से हो सकती हैं जैसे कि:

• कटौतीकर्ता द्वारा टी.डी.एस. विवरणी फ़ाइल न करना
• कटौतीकर्ता द्वारा टी.डी.एस. का भुगतान न करना
• गलत निर्धारण वर्ष या गलत पैन का हवाला (या पैन न देना)
• जमा किए गए टी.डी.एस. विवरणी में चालान ब्यौरा गलत होना
• कटौतीकर्ता द्वारा टी.डी.एस. विवरणी में या बैंक द्वारा अपलोड किए गए विवरण में चालान विवरण गलत तरीके से उद्धृत किया गया है

आप अपने फ़ॉर्म 26AS में विवरण को सही करने के लिए निम्नलिखित कार्रवाई कर सकते हैं:

1. केवल उन अभिलेखों के लिए एक सुधार विवरण-पत्र (NSDL वेबसाइट के माध्यम से) प्रदान करें जिनमें सुधार की आवश्यकता हो।
2. कटौतीकर्ता (जैसे, आपके नियोक्ता) द्वारा की गई भूल के मामलों में, आपको कटौतीकर्ता से संपर्क करना चाहिए और उनसे अनुरोध करना चाहिए:

• यदि यह अभी भी लंबित है तो टी.डी.एस. विवरणी वापसी दाखिल करें
• एक संशोधित टी.डी.एस. विवरणी प्रस्तुत करें यदि उन्होंने गलत ब्यौरा / गलत या बिना पैन के साथ विवरणी फ़ाइल किया है
• यदि बैंक द्वारा कोई गलती हुई है (उदाहरण के लिए, कर राशि, पैन में), तो आपको बैंक द्वारा अपलोड किए गए चालान विवरण में इसे सुधारने का अनुरोध करना चाहिए

विशेष रूप से कर राशि के गलत होने के मामलों में, यह अनिवार्य है कि आप इसे ठीक करवा लें - अन्यथा आपको कटौती के लिए कर क्रेडिट नहीं मिलेगा जिसका उल्लेख फॉर्म 26AS में नहीं किया गया है।

9. मेरे फ़ॉर्म 26AS और टी.डी.एस. प्रमाणपत्र (फ़ॉर्म 16 / 16A) में ब्यौरों के बीच अंतर है। मुझे क्या करना चाहिए?
फ़ॉर्म 26AS और फ़ॉर्म 16 के बीच अंतर के कारण होने वाली कुछ सामान्य त्रुटियाँ इस प्रकार हैं:

• कटौतीकर्ता द्वारा टी.डी.एस. विवरणी फ़ाइल न करना
• कटौतीकर्ता द्वारा उद्धृत कर्मचारी का गलत पैन नंबर।
• गलत पैन/कटौतीकर्ता का टैन/उद्धृत निर्धारण वर्ष
• टी.डी.एस. विवरणी में उद्धृत टी.डी.एस. भुगतान की गलत चालान पहचान संख्या (सी.आई.एन.)
• टी.डी.एस. भुगतान का छोड़ दिया गया ब्यौरा
• टी.डी.एस. विवरण में चालान-वार अनुबंध में कर्मचारी के विवरण (जैसे, नाम या लिंग) का उल्लेख नहीं है।
• विवरणी में गलत / अतिरिक्त टी.डी.एस. राशि का दावा किया गया

फ़ॉर्म 26AS के आँकड़ों की तुलना फ़ॉर्म 16 और फ़ॉर्म 16A से करें। आपके प्रारूप 26AS और फॉर्म 16 या टी.डी.एस. प्रमाणपत्रों के बीच बेमेल आंकड़े कम प्रतिदाय या अधिक कर देय के कारण हो सकते हैं। यदि आप पाते हैं कि उपरोक्त ब्यौरों में से कोई भी मेल नहीं खाता है:

• आपको अपनी आय से टी.डी.एस. काटने के लिए जिम्मेदार पक्षकार (यानी,अपने नियोक्ता) को सूचित करना होगा।
• नियोक्ता को संशोधित टी.डी.एस. रिटर्न दर्ज करना होगा। सुनिश्चित करें कि संशोधित टी.डी.एस. विवरणी में ब्यौरा सही है ताकि और विसंगति का परिवर्जन किया जा सके।

10. मैं अपने पति या पत्नी के साथ एक घर का संयुक्त मालिक हूं। हमारे पास कोई अतिरिक्त संपत्ति नहीं है। क्या मैं वित्तीय वर्ष 2021-22 में आई.टी.आर.-1 दाख़िल कर सकता हूँ?
हाँ, यदि आप निम्नलिखित शर्तें पूरी करते हैं तो आप निर्धारण वर्ष 2021-22 के लिए आई.टी.आर.-1 फ़ाइल कर सकते हैं:

• यदि आप एकल संपत्ति के एकल या संयुक्त स्वामी हैं, तो आप 2021-22 के लिए आई.टी.आर.-1 दाखिल कर सकते हैं
• यदि आप एक से अधिक सम्पत्ति के मालिक हैं, तो आप आई.टी.आर.-1 (यहाँ तक ​​कि एक मालिक के रूप में भी) फ़ाइल नहीं कर सकते हैं

11. आईटीआर दाखिल करते समय मुझे किन चीज़ों का ध्यान रखना चाहिए?
अपनी विवरणी फ़ाइल करते समय और अपना प्रतिदाय प्राप्त करते समय समस्याओं से बचने के लिए, सुनिश्चित करें कि आप निम्नलिखित कार्य करते हैं:

• आधार और पैन को लिंक करें।
• अपना बैंक खाता पूर्व में ही विधिमान्य करें जहाँ आप अपना प्रतिदाय प्राप्त करना चाहते हैं।
• आईटीआर दाखिल करने से पहले अपने लिए सही आईटीआर विकल्प चुनें; अन्यथा दाखिल आईटीआर त्रुटिपूर्ण माना जाएगा। साथ ही, आपको सही फ़ॉर्म का उपयोग करके संशोधित आईटीआर दर्ज करना होगा।
• निर्दिष्ट समय-सीमा के भीतर रिटर्न दाखिल करें।
• अपनी विवरणी सत्यापित करें और आप ई-सत्यापन का विकल्प चुन सकते हैं (अनुशंसित विकल्प – अभी ई- सत्यापित करें ) जो आपके आई.टी.आर. को सत्यापित करने का सबसे आसान तरीका है।
• निर्दिष्ट समय सीमा के भीतर आई.टी.डी. से प्राप्त नोटिस पर प्रतिक्रिया फ़ाइल करें

12. अग्रिम कर क्या है?
वेतनभोगी व्यक्तियों के लिए, अग्रिम कर ज्यादातर नियोक्ताओं द्वारा टी.डी.एस. के माध्यम से लिया जाता है। लेकिन आय के अन्य रूप जैसे बचत बैंक खातों पर ब्याज, सावधि जमा, किराये की आय, बांड या पूंजीगत लाभ कर देयता को बढ़ाते हैं। किसी के कर दायित्व को पहले से प्राक्कलित करना चाहिए। यदि कर राशि ₹10,000/- प्रति वर्ष से अधिक है, तो करदाताओं को त्रैमासिक किश्तों (जून, सितंबर, दिसंबर और मार्च) में अग्रिम कर का भुगतान करना होगा।

13. अग्रिम कर और स्व-निर्धारण कर की गणना और भुगतान कैसे किया जाता है?
अग्रिम कर : अग्रिम कर की गणना निम्न के रूप में की जानी चाहिए:
क) सभी निर्धारिती के मामले में (आयकर अधिनियम की धारा 44AD और 44ADA में उल्लिखित पात्र निर्धारिती के अलावा अन्य) :

ख) धारा 44AD और 44ADA में संदर्भित पात्र निर्धारिती के मामले में : :

31 मार्च को या उससे पहले भुगतान किया गया कोई भी कर उसी वित्तीय वर्ष के दौरान भुगतान किया गया अग्रिम कर माना जाएगा। अग्रिम कर का जमा, संबंधित कॉलम, यानी अग्रिम कर पर टिक करके चालान आई.टी.एन.एस. 280 के माध्यम से किया जाता है।

स्व-निर्धारण कर: टी.डी.एस. और अग्रिम कर ब्यौरा (यदि सन्दत्त है) के साथ अपने आई.टी.आर. प्रारूप भरने के बाद, प्रणाली आपकी आय की गणना करती है और चेक करती है कि क्या कर अभी भी देय है। आपको इसका भुगतान करना होगा और फिर सबमिट करने से पहले विवरणी में चालान ब्यौरा भरना होगा।

14. भत्ते और परिलब्धि के बीच क्या अंतर है? क्या इन्हें मेरी आय के रूप में माना जाता है?
भत्ते निश्चित आवधिक राशि हैं. वेतन के अलावा, जिसे एक नियोक्ता द्वारा दिया जाता है, जैसे परिवहन भत्ता, यात्रा भत्ता, वर्दी भत्ता, आदि। भत्ते को आय माना जाता है और आपकी सकल कुल आय में वृद्धि होगी, जिस पर आपसे कर लगाए जाएंगे। भत्तों को आय माना जाता है और इससे आपकी सकल कुल आय में वृद्धि होगी जिस पर आप पर कर लगाया जाएगा। भत्ते कर योग्य, या आंशिक रूप से कर योग्य, या पूरी तरह से कर छूट योग्य हो सकते हैं। परिलब्धियाँ आपकी आधिकारिक स्थिति के कारण आपको प्राप्त होने वाले लाभ हैं, और ये आपके वेतन या मजदूरी आय से अलग होते हैं। ये परिलब्धियाँ उनकी प्रकृति के आधार पर कराधेय या गैर-कर योग्य हो सकती हैं।

15. क्या सभी दान 100% कर से मुक्त हैं?
नहीं, सभी दान कर से 100% छूट के लिए योग्य नहीं हैं। कर कटौती के लिए श्रेणियां, जिनके आधार पर आपने (धर्मार्थ संस्थान, सरकार द्वारा स्थापित फंड, वैज्ञानिक अनुसंधान, आदि) दान किए हैं, निम्नलिखित हैं :

1. योग्यता सीमा के बिना 100% कटौती के लिए पात्र दान
2. योग्यता सीमा के बिना 50% कटौती के लिए पात्र दान
3. योग्यता सीमा के अधीन 100% कटौती के लिए पात्र दान
4. योग्यता सीमा के अधीन 50% कटौती के लिए पात्र दान

आपको अपनी दान रसीद पर छूट की सीमा की जाँच- पड़ताल करने और अपने विवरणी को दाख़िल करते समय तदनुसार कटौती का दावा करने की आवश्यकता है।

16. क्या ई-फाइलिंग और ई-भुगतान एक ही है?
नहीं। ई-फ़ाइलिंग, ई-फ़ाइलिंग पोर्टल पर आपके आयकर विवरणी को इलेक्ट्रॉनिक रूप से प्रसंस्करण करने की प्रक्रिया है और ई-भुगतान इलेक्ट्रॉनिक रूप से कर का भुगतान करने की प्रक्रिया है।

17. मैंने अपने दाखिल आईटीआर में गणना की गलती की है। क्या मैं इसे सही कर सकता हूं और अपना रिटर्न दोबारा जमा कर सकता हूं?
हाँ, यदि आपने पहले ही अपनी आयकर विवरणी फ़ाइल कर दिया है और बाद में पता चलता है कि आपने कोई गलती की है तो आप विवरणी फिर से जमा कर सकते हैं। यह एक संशोधित विवरणी कही जाती है। आपकी विवरणी को संबंधित निर्धारण वर्ष की समाप्ति से तीन महीने पहले संशोधित किया जाना है।निर्धारण वर्ष 2021-22 के लिए, संशोधित विवरणी फ़ाइल करने की नियत तिथि 31 दिसंबर 2021 है।

18. क्या मैं पिछले 3 वर्षों का आई.टी.आर. दाख़िल कर सकता हूँ?
नहीं, आप चालू वित्त वर्ष में केवल एक निर्धारण वर्ष के लिए आयकर विवरणी फ़ाइल कर सकते हैं। पिछले एक वर्ष के पहले की कर फ़ाइलिंग तभी संभव है जब आपको आयकर विभाग से नोटिस प्राप्त हो।

19. यदि मैं धारा 139(1) के तहत नियत तिथि के बाद आयकर विवरणी फ़ाइल करता हूँ तो क्या होगा?
यदि आप धारा 139(1) के तहत नियत तारीख के भीतर आई.टी.आर. फ़ाइल करने से चूक जाते हैं, तब भी आप अपना आयकर विवरणी फ़ाइल कर सकते हैं लेकिन आपको ₹5000/- तक का विलंब शुल्क देना पड़ सकता है। इसके अतिरिक्त, आपको कर दायित्व (यदि कोई हो) पर ब्याज का भुगतान भी करना होगा।

20. यदि मेरे नियोजक/बैंक द्वारा कर काटा गया है तो क्या मुझे विवरणी फ़ाइल करने की आवश्यकता है?
हाँ, नियोक्ता और बैंक क्रमशः वेतन और ब्याज आय पर स्रोत पर कर काटते हैं। आपको अभी भी उस आय का खुलासा करना होगा जिस पर कर काटा गया है और आयकर विवरणी में टी.डी.एस. के लिए क्रेडिट का दावा करना होगा।

21. यदि मैंने अधिक कर का भुगतान किया है तो क्या मुझे प्रतिदाय मिलेगा?
हाँ, आपके द्वारा भुगतान किए गए किसी भी अधिक कर को आपकी आयकर विवरणी फ़ाइल करके प्रतिदाय के रूप में दावा किया जा सकता है। आपकी विवरणी प्रसंस्कृत होने के बाद, आई.टी.डी. जाँच करता है और तदनुसार आपके प्रतिदाय दावे को स्वीकार करता है और फिर राशि आपके बैंक खाते में जमा की जाती है। आपको ई-फ़ाइलिंग पोर्टल पर पंजीकृत आपकी ईमेल आई.डी. पर एक संदेश भी मिलेगा।

ITR कौन भर सकता है?

आईटीआर 1 कौन फाइल कर सकता है?

आईटीआर भरने से क्या फायदा होता है?

रिटर्न भरने के लिए क्या क्या चाहिए?